Налоговая реформа 2025: УСН будет платить НДС

Первый шок после новостей про налоговую реформу должен был уже пройти, поэтому теперь нам предстоит составить план действий на 2025 год. 

В первую очередь придется решить выгодно ли продолжать работать на УСН, а также переделать документы. Напомним,что согласно Федеральному закону от 12.07.2024 № 176-ФЗ упрощенцы становятся плательщиками НДС, более подробно мы писали об этом в статье . Помимо этого, существенно меняются правила применения самого спецрежима и значительно расширяется круг потенциальных налогоплательщиков. Рассмотрим предстоящие изменения в сравнении с действующими критериями.

С 2025 года компании и ИП на упрощенке смогут в рамках спецрежима зарабатывать до 450 млн руб. в год, а порог по остаточной стоимость основных средств поднимут со 150 млн до 200 млн руб. Численность работников на УСН составит 130 человек.
Текущие показатели: доходы за год ― не более 265,8 млн руб. (200 млн руб. × 1,329). При доходах от 199,35 до 265,8 млн руб. налог надо платить по повышенным ставкам.

В итоге большее количество организаций и ИП получит возможность применять УСН.

С 2025 года упрощенцы станут плательщиками НДС, но при доходах до 60 млн руб. они получат освобождение от этого налога. При доходах от 60 до 250 млн руб. есть возможность платить НДС по ставке 5%, а свыше 250 млн руб. ― 7%, но вычеты входного НДС при таких ставках применять будет нельзя (ст. 2 Закона № 176-ФЗ). Хотите применять вычеты ― платите НДС по ставкам 10 и 20%.

Нюансов по НДС много, поэтому анализируйте конкретную ситуацию и делайте расчёты, чтобы понимать выгоду. В целом, пониженные ставки невыгодны, если у вас большой входящий НДС. Но остается масса вопросов: есть ли у вас возможность подтвердить вычеты, всё ли в порядке с документами, кто ваши контрагенты, от которых приходит НДС.

Из-за того, что ваша компания станет с января 2025 года плательщиком НДС потребуется пересмотреть цены, включить в них НДС, подписать допсоглашения к договорам. 

Оцените финансовые показатели бизнеса и предупредите партнеров, по какой ставке будете платить НДС.

Итак, давайте подытожим, что нужно сделать, чтобы подготовиться к работе с НДС на УСН. 

Подготовьтесь к работе по новым правилам заранее: проанализируйте ваши доходы, количество сотрудников, планы по доходам на будущее. Обсудите с контрагентами их намерения, чтобы выбрать для себя ставку НДС с учетом их планов. При необходимости подпишите допсоглашения к договорам.Обновите цены на свои товары и услуги, если это необходимо. Если вы будете работать с НДС, добавьте в свой платежный календарь ещё один налог и вовремя сдавайте налоговые декларации.

Если не уверены, что сможете принять верное решение по выбору налогового режима, чтобы не переплачивать налоги, то вы можете обратится к нашим специалистам. Эксперты работают со всеми системами налогообложения, знают все минусы и плюсы, поэтому смогут сделать правильный выбор. А чтобы самостоятельно не следить за изменениями в законодательстве и быть полностью уверенным в правильности ведения учета, особенно если у вас в штате нет бухгалтера - передайте бухгалтерию нам. 

Наши эксперты всегда на связи с ФНС и помогут вовремя подготовиться к налоговой реформе. Специалисты возьмут на себя все рутинные задачи, связанные с бухгалтерией, налогами, кадрами, а вы сможете сосредоточиться на развитии своего бизнеса, не беспокоясь о соблюдении законодательства.